Wwft-compliance in de praktijk: van audit tot nieuwe Europese regelgeving
Gepubliceerd 2026-08-29 · Door Zyfer
- De deken controleert tijdens Wwft-audits niet alleen het beleid op papier, maar vooral of kantoren dit in de praktijk kunnen aantonen via steekproeven
- Vanaf 10 juli 2027 vervangt de Europese Anti-Money Laundering Regulation (AMLR) de huidige Nederlandse Wwft
- Professionals moeten nu al voorbereiden op strengere Europese regels en hun compliance-documentatie op orde brengen
who applies
beide
Deze ontwikkelingen zijn relevant voor zowel zelfstandige professionals (zoals advocaten, notarissen, accountants en belastingadviseurs) als kantoren die deze professionals in dienst hebben. Beiden moeten voldoen aan Wwft-verplichtingen en zich voorbereiden op de AMLR.
action steps
- Zorg dat je Wwft-beleid niet alleen op papier staat, maar ook daadwerkelijk wordt toegepast in alle klantdossiers
- Documenteer alle stappen van je cliëntenonderzoek en risicobeoordelingen zorgvuldig, zodat je deze kunt aantonen tijdens een audit
- Controleer periodiek een steekproef van je eigen dossiers om te verifiëren dat procedures correct worden gevolgd
- Volg ontwikkelingen rond de AMLR en begin met een gap-analyse: wat verandert er en waar moet jouw organisatie zich op aanpassen?
- Investeer in compliance-training voor jezelf en eventuele medewerkers, zowel voor de huidige Wwft als de komende AMLR
- Overweeg om vóór juli 2027 je systemen en procedures alvast aan te passen aan de nieuwe Europese vereisten
what happened
De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) vormt al jaren de basis voor Nederlandse professionals om witwassen en terrorismefinanciering tegen te gaan. Recente ontwikkelingen laten zien dat toezicht steeds meer verschuift van papieren beleid naar praktische uitvoering. Tijdens Wwft-controles neemt de deken tegenwoordig steekproeven uit verschillende dossiers om te controleren of het opgestelde beleid daadwerkelijk wordt toegepast in de dagelijkse praktijk. Tegelijkertijd staat er een grote verandering voor de deur. Vanaf 10 juli 2027 wordt de Europese Anti-Money Laundering Regulation (AMLR) van toepassing, als onderdeel van een omvangrijk Europees AML-pakket. Deze verordening vervangt de huidige Nederlandse Wwft en zorgt voor een geharmoniseerde aanpak binnen Europa. Voor professionals betekent dit dat ze niet alleen moeten voldoen aan de huidige controlevereisten, maar zich ook moeten voorbereiden op een nieuw regelgevend kader. De combinatie van strengere praktijkcontroles nu en nieuwe Europese regelgeving straks maakt dat compliance een steeds belangrijker aandachtspunt wordt voor kantoren en zelfstandige professionals die onder de Wwft-regelgeving vallen.
what it means
- Papieren beleid is niet langer voldoende - je moet kunnen aantonen dat je Wwft-procedures daadwerkelijk worden gevolgd in concrete klantdossiers
- Steekproefcontroles door de deken worden de norm, waarbij willekeurige dossiers worden onderzocht op correcte toepassing van risicobeleid en cliëntenonderzoek
- Vanaf 2027 gelden Europese regels die rechtstreeks van toepassing zijn, zonder dat Nederland deze eerst hoeft om te zetten in nationale wetgeving
- De overgangsperiode tot juli 2027 biedt nog tijd om systemen en procedures aan te passen aan de nieuwe AMLR-vereisten
- Non-compliance kan leiden tot sancties, zowel onder de huidige Wwft als straks onder de strengere Europese regelgeving
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen een Wwft-audit en een steekproef?
Tijdens een Wwft-audit beoordeelt de deken eerst je beleid, procedures en compliancefunctie. Vervolgens neemt de deken steekproeven uit verschillende dossiers om te controleren of je dit beleid ook daadwerkelijk toepast in de praktijk. Het gaat dus niet alleen om wat er op papier staat, maar vooral om de uitvoering.
Wanneer gaat de AMLR precies in en wat gebeurt er met de Wwft?
De Anti-Money Laundering Regulation (AMLR) wordt op 10 juli 2027 van toepassing en vervangt dan de Nederlandse Wwft. Als Europese verordening geldt de AMLR rechtstreeks in alle EU-lidstaten, zonder dat deze eerst omgezet hoeft te worden in nationale wetgeving.
Hoe kan ik mijn kantoor voorbereiden op de overgang naar de AMLR?
Begin met het volgen van de ontwikkelingen en publicaties over de AMLR. Voer een gap-analyse uit om te zien waar jouw huidige procedures afwijken van de nieuwe vereisten. Zorg dat je huidige Wwft-compliance op orde is, want dit vormt de basis. Overweeg om je systemen en training alvast aan te passen in de aanloop naar juli 2027.
Wat moet ik kunnen aantonen tijdens een steekproef?
Je moet kunnen laten zien dat je voor elke cliënt een risicoanalyse hebt gemaakt, passend cliëntenonderzoek hebt verricht, en eventuele ongebruikelijke transacties hebt onderzocht en gemeld. Alle stappen moeten gedocumenteerd zijn in het dossier, zodat de deken kan zien dat je procedures correct zijn gevolgd.
Geldt de AMLR ook voor zelfstandige professionals zonder personeel?
Ja, de AMLR geldt voor alle professionals die onder de anti-witwasregelgeving vallen, ongeacht de grootte van je praktijk. Of je nu zelfstandig werkt of deel uitmaakt van een groot kantoor, de compliance-verplichtingen blijven van toepassing.